刚察县财政局
2021年度会计评估监督检查结果公示
为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督提升会计信息质量的重要作用，我局按照《青海省财政厅关于组织开展2021年度会计评估监督检查工作的通知》（青财监字〔2021〕323号）要求，及时召开会议安排部署我县会计评估监督检查工作，认真履行职责，扎实推进工作。现将我县会计评估监督检查工作结果公示如下：
一、工作开展情况
按照省财政厅通知要求，结合我县的实际情况开展会计评估监督检查，深入贯彻落实《预算法》《会计法》，切实加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题。以会计核算、财务管理、内部控制为重点，认真做好方案制定和各项准备，规范检查程序，依法、依规开展检查，确保检查工作规范、事实清楚、定性准确、处理适当。一是制定方案，规范内容。为了保证会计评估监督检查工作有序开展，我县制定了《2021年度会计评估监督检查方案》。检查方案就开展会计监督检查工作的范围、时间、检查内容、检查方式等做了详细要求。二是明确分工，组织实施。及时给各预算单位下发检查通知书，确定检查范围。三是加强学习，做好查前准备。承担检查任务的工作人员认真学习《会计法》《预算法》等有关检查规则和检查工作办法，切实提高检查人员业务技能，作好进点检查前的准备工作。四是查前公示，事前告知。对被纳入会计评估监督检查范围的单位进行了检查前公示，做到事前告知。五是全县共确定被查单位7家，自查单位10家，并要求检查组对各单位的检查要做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。
二、检查存在的问题
（一）行政事业单位存在的主要问题：一是会计科目设置不规范。二是固定资产管理不规范。三是财务管理不规范。四是违规发放专家评审费。五是出差审批控制不严。六是未签订合同。七是公务接待费不合规。八是违规发放奖金。九是未执行公务卡结算。十是超标准支出。十一是食堂费用超范围列支。十二是部门决算与单位账务账表不一致。
（二）代理记账机构存在的主要问题：青海成实会计记账有限公司刚察县分公司一是固定资产管理不规范。二是财务核算不规范。
（三）企业存在的主要问题：刚察县粮油购销公司一是记账不合理。二是会计基础不规范。三是财务管理不规范。四是账证不符。五是发票开具方与收款方不一致。六是附件混放。七是财务报表不衔接。
三、整改落实情况
针对检查中发现的问题，对被查单位财务管理提出合理化的意见和建议，要求各单位在规定的时间，按照财政检查告中所列的问题逐条对照整改，并在整改的同时，要求各单位从规范管理入手，认真分析原因，建立相应的制度措施，防止类似问题再次发生。此次会计评估监督检查共收到整改报告7份收缴违规资金2.84万元。
四、下一步工作打算
（一）提升管理水平。总结近年来的工作实践经验，逐步健全完善会计监督、内部监督、部门协作、廉政教育、业务培训等工作机制，力争财政监督综合成效得到大幅提升。
（二）发挥参谋作用，切实加大检查结果运用。发挥好财政监督的参谋作用。严格按照《违反财政违法违规处罚处分条例》及财政制度办法规定，对违规违纪事项及时下达财政检查结论和处理处罚决定，限期督促整改落实。
（三）同步强化对内部控制制度建设的监督。从资金管理、资产管理、工程项目建设、预算与决算编制等全方位入手，将检查发现问题与内部控制漏洞对应，提出管理建议，推动会计评估监督由查摆问题向纠正问题、避免问题再出现递进，将会计评估监督融入到提高行政事业单位管理水平之中。
附件：会计评估监督检查情况汇总表
刚察县财政局
2021年11月8日
| 会计评估监督检查情况汇总表 | ||||
| 填报单位： 刚察县财政局 | ||||
| 项目 | 数量 （户/人） | 金额（万元） | 备注 | |
| 一 | 检查基本情况 | |||
| 1、投入检查力量总人数 | 6 | |||
| 其中：聘用专业人员数量 | 2 | |||
| 2、检查单位户数 | 7 | |||
| （1）企业和行政事业单位 | 7 | |||
| （2）会计师事务所 | ||||
| （3）资产评估机构 | ||||
| 3、检查发现违规问题（户数和金额） | 7 | 840.94 | ||
| 二 | 处理处罚企业和行政事业单位和责任人情况 | |||
| 1、处理处罚情况 | ||||
| （1）补缴税款（户数和金额） | ||||
| （2）罚款（户数和金额） | ||||
| （3）移送其他部门处理（户数和金额） | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2、处理处罚责任人 | ||||
| 其中：罚款（人数和金额） | ||||
| 移送其他部门处理（人数和金额） | ||||
| 三 | 处理处罚会计师事务所和注册会计师情况 | |||
| （一） | 处理处罚会计师事务所情况 | |||
| 1、行政处罚（户数） | ||||
| 其中：行政警告（户数） | ||||
| 暂停执业（户数） | ||||
| 撤销事务所（户数） | ||||
| 没收及罚款（户数和金额） | ||||
| 2、行政处理（户数） | ||||
| 3、移送其他部门 | ||||
| （二） | 处理处罚注册会计师情况 | |||
| 1、行政处罚（人数） | ||||
| 其中：行政警告（人数） | ||||
| 暂停执业（人数） | ||||
| 吊销证书（人数） | ||||
| 2、行政处理（人数） | ||||
| 四 | 处理处罚资产评估机构和注册评估师情况 | |||
| （一） | 处理处罚资产评估机构情况 | |||
| 1、行政处罚（户数） | ||||
| 其中：行政警告（户数） | ||||
| 停止从业（户数） | ||||
| 没收及罚款（户数和金额） | ||||
| 移送工商部门吊销营业执照 | ||||
| 2、行政处理（户数） | ||||
| （二） | 处理处罚评估人员情况 | |||
| 1、行政处罚（人数） | ||||
| 其中：行政警告 | ||||
| 停止从业 | ||||
| 2、行政处理（人数） | ||||
| 五 | 公示公告情况 | |||
| 1、查前公示检查名单的财政部门数量 | ||||
| 其中：省本级检查名单是否公示（是/否） | ||||
| 2、查前公示被查单位的数量 | 7 | |||
| 3、查后公告的财政部门数量 | ||||
| 其中：省本级检查结果是否公告（是/否） | ||||
| 4、查后公告被查单位总数 | 7 | |||
| 其中：公告会计师事务所数量 | ||||
| 公告资产评估机构数量 | ||||
| 六 | 违规资金追缴情况 | 2.84 | ||
| 1.原渠道返还 | ||||
| 2.上缴财政资金 | 2.84 | |||
| 负责人：宣勇 制表人：陈晓丽 联系电话：8652299 制表日期： 2021.11.1 | ||||