根据青海省财政厅《关于对“小金库”专项治理工作的安排布置》要求，决定在全县开展“小金库”专项清理整治工作，制定如下实施方案：

一、总体要求

以党的十九大和省第十三次党代会精神为指导，深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，不断增强“四个意识”，强化落实“两个责任”，严格执行“六项纪律”，充分认识开展“小金库”专项整治工作的重要意义，切实把思想和行动统一到县委、县政府的决策部署上来。以此次专项整治为契机，深入贯彻执行上级有关规定，加大自查自纠和清理排查力度，坚决查处和纠正各种形式的“小金库”，进一步严肃财经纪律，建立健全防治“小金库”长效机制。

二、主要内容及职责分工

（一）整治范围

此次专项清理整治范围是各级党政机关、行政事业单位、人民团体等部门和单位。

（二）整治内容

本次专项清理整治包括在2015年至2017年三年的资金收支、管理活动中违反国家法律、法规和制度规定，采取各种手段私设“小金库”的行为。对“小金库”的认定，应把握以下原则：

1.“小金库”不仅仅局限在资金方面，还涉及各项资金（含有价证券）及其资产是否列入符合规定账簿；

2.凡未纳入单位规定账簿核算的国有资金及其资产，都应定性为“小金库”。

重点清理以下内容：

1.违规收费、罚款、摊派等收入不记账形成“小金库”；

2.擅自处置、出租国有资产，隐瞒截留收入形成“小金库”；

3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义虚列支出，套取资金设立“小金库”；

4.营业收入未纳入规定账簿设立“小金库”；

5.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

6.在不改变资金使用权的情况下，将单位资金转入下级单位、业务关联单位及服务单位等设立“小金库”等行为；

7.部门和单位存在的账面其他违反财经纪律的问题。

三、时间步骤

此次“小金库”专项清理整治工作，自2018年5月1日起至2018年9月20日结束，分自查自纠、重点检查、整改落实三个阶段进行。

（一）自查自纠阶段（5月2日至5月20日）

各单位要认真学习廉洁自律准则、党内监督条例、问责条例和纪律处分条例等党规党纪，领会精神、把握要点、严守规矩；必须将本文件精神传达到全体党员干部职工，认真组织本级及下属单位开展自查自纠，做到不走过场、全面覆盖，自查面必须达到100%。

在开展自查自纠工作中，发现存在设立“小金库”问题的，属于“小金库”的资金，必须在2018年5月20日前按照相关财务管理规定予以纠正，并将“小金库”资金上缴县级财政。

各单位应于5月20日前将本单位自查自纠工作报告和统计表报送县“小金库”专项治理工作领导小组办公室（县财政局综合股）。

（二）重点抽查阶段（5月20日至7月20日）

由县财政局牵头，会同审计等部门组成检查组，采取银行账户比对、实地抽查账目、审阅文档资料、个别谈话调查等方式，对部分行政事业单位及乡镇开展重点抽查。对自查自纠措施不得力、工作走过场、“小金库”和预算单位银行账户隐瞒不报、有举报线索、有巡察反馈意见的单位，列为重点抽查对象。

（三）整改落实阶段（7月20日至9月20日）

各单位要针对专项清理整治工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、银行账户清理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。各单位要将专项清理整治工作情况形成总结报告，于2018年9月20日前报局“小金库”专项治理工作领导小组办公室（县财政局综合股）。

四、工作要求

（一）加强组织领导

县级成立由主管副县长任组长，县财政局、县审计局牵头的刚察县“小金库”专项清理整治工作领导小组。主要负责全县“小金库”专项清理整治工作的领导、组织和协调工作。领导小组下设办公室（财政局综合股），吴志杰为办公室主任，具体负责专项清理的检查汇总、信息报送等工作。

领导小组组成如下：

组　长：巴　特　县人民政府副县长

副组长：宣　勇　县财政局局长

唐发录　县审计局局长

成　员：吴志杰　县财政局副局长

　　　　渠玉平　县审计局副局长

陈晓丽　县财政局综合股股长

张妍艳　县财政局农财股股长

王　燕　县财政局预算股干部

旦正措　县财政局综合股干部

杜书艳　县审计局干部

（二）完善协调机制。专项清理整治工作领导小组要主动加强与各单位的沟通和联系，及时研究明确专项清理整治的有关政策规定和工作要求，加强对自查自纠、重点抽查、整改落实等工作的督促指导和组织协调，建立分工明确、运转顺畅、配合有力的专项清理整治工作协调机制。

（三）加大责任追究力度。切实加大对设立“小金库”、违反中央八项规定精神等行为的处罚力度，严肃追究相关责任人的法律责任。严格遵守各项检查纪律和廉政规定，不得妨碍被查单位的正常工作，不得索取和收受财物或谋取其他利益，对检查工作中知悉的国家秘密和商业秘密负有保密义务。

（四）落实举报制度。要切实加大对“小金库”问题清理整治的监督力度，把党内监督、行政监督、法律监督、社会监督、舆论监督的力量整合起来，形成监督合力。要及时畅通举报渠道，向社会公布举报电话，引导群众积极参与对“小金库”问题清理整治的监督，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有回音、事事有着落。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依纪依法从严惩处。

五、其他事项

此项执法检查工作，将接受社会各界的监督。

特此公告。

监督电话：0970-8652299 

　　　　　　　　　　　　 2018年5月6日