刚察县2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）的报告
发布时间：2015年04月16日
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尊敬的各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案），请予审议，并请各位人大代表和列席会议的同志提出意见。
一、2014年财政预算执行情况
2014年，财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督下、在县政协的支持和帮助下，全县财税部门以十八届三中全会精神为指导，结合党的群众路线教育实践活动的开展，克服各种减收增支因素带来的不利影响，紧紧围绕“保增长、保民生、保稳定”的工作目标，不断深化各项改革，努力增收节支，
财政预算收支目标和财政工作任务完成较好。
（一）公共财政收支平衡情况
公共财政预算收支平衡情况：2014年地方财政总财力111445万元。其中：地方公共财政预算收入13422万元；税收返还补助收入608万元；专项转移支付收入50965万元；一般性转移支付收入45386万元；上年结余收入 64万元。2014年完成地方公共财政预算支出111397万元，完成年初预算的162.05%。收支相抵，一般预算年终结余48万元。
政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成1798万元，其中：上级补助收入661万元，公共预算基金收入1137万元，上年结余1万元；政府性基金预算支出完成1799万元。
地方公共财政预算收支完成情况：2014年全县完成地方公共财政预算收入13422万元，完成预算任务的83.84%，比上年减收621万元，下降4.42%。其中：税收收入完成10212万元，完成预算任务的98.82%，比上年增收1200万元，增长13.32%；非税收入完成3210万元，完成预算任务的56.45%，比上年减收1822万元，下降36.22%；全年基金预算收入完成1137万元，完成预算的163.60%，比上年减收705万元，下降38.27%。
分部门完成情况：国税部门完成收入 2080万元，完成预算的104%，比上年增收1366万元，增长191.32%；地税部门完成收入4212万元，完成预算的100.45%，比上年增收534万元，增长14.52%；地税热默分局完成收入4445万元，完成预算的84.43％，比上年减收973万元，下降17.96%；财政部门完成收入2687万元，完成预算的59.02％。
分税种完成情况：营业税完成4588万元，减收113万元，同比下降2.4%；企业所得税完成986万元，减收40万元，同比下降3.9%；个人所得税完成294万元，增收124万元，同比增长72.94%；城市维护建设税完成883万元，减收589万元，同比下降40.01%；房产税完成288万元，增收66万元，同比增长29.73%；城镇土地使用税完成687万元，增收227万元，同比增长49.35%；耕地占用税完成454万元，增收172万元，同比增长60.99%。
分产业完成情况：国税完成2080万元，其中：第二产业完成 2046万元，占收入的98.38%，第三产业完成34万元，占收入的1.62%；地税完成4212万元，其中：第二产业完成3643万元，占收入的86.48%，第三产业完成531万元，占收入的12.6%；地税热默分局完成收入4445万元，其中：第二产业完成3965万元，占收入的96.98%，第三产业完成480万元，占收入的3.02%。
（二）地方公共财政支出完成情况
2014年完成地方公共财政预算支出111397万元，完成年初预算的162.05%。其中：完成一般公共服务支出14672万元，增支1525万元，同比增长11.6%；完成社会保障和就业支出13208万元，增支745万元，同比增长5.98%；完成医疗卫生支出8333万元，增支271万元，同比增长3.36%；完成农林水事务支出35689万元，增支6026万元，同比增长20.31%。
2014年财政预算执行总体情况良好，这是县委、县政府加强领导、人大依法监督、政协大力支持和各行各业共同努力的结果、是全县上下以党的十八大和十八届历次全会精神为指导，积极贯彻落实省、州财政会议精神要求，奋发有为，锐意进取，全力促进“跨越发展”的结果。一年来，财政部门牢固树立“民生财政”，深化财政改革，不断优化支出结构，强化监督管理，服务经济社会发展取得新成效。
二、2014年开展的主要工作
（一）抓征管促增收，确保完成收入目标。面对国内外宏观经济形势多变、煤炭市场整合、基础设施建设规模减小等多种因素对税源带来的严重冲击，为确保收入如期完成，财税部门积极配合，保证收入均衡入库。一是开展税源调研活动。通过走访企业、厂矿等，实施重点税源监控，及时掌握税源企业生产经营情况及税收增减趋势，增强税收预测的科学性、准确性，不断提高税收征管水平。二是开展税收专项治理工作。配合税务、国土、交通等部门对煤炭、建筑、交通运输等重点行业进行专项检查，督促企业及时上缴税收，实现税收“应收尽收”。三是强化非税收入征管。继续完善“收支两条线”和“票款分离”管理规定，努力拓展非税收缴范围，挖掘收入潜力。四是做好小税种征收工作。面对重点税种下滑的严重形势，在确保重点税种及时足额入库的同时，采取有效措施，加强小税种收入管理，确保税收“颗粒归仓”。2014年零散税种入库268万元，同比增收18万元，增长7.2%。
（二）抓重点保民生，促进社会和谐发展。按照公共财政的要求，进一步调整和优化财政支出结构，使社会发展成果更多的惠及民生。一是人员支出保障有力。拨付全年工资19382万元、2013年目标考核奖励工资1523万元、工勤人员工伤保险42万元、医疗保险基金2118万元、住房公积金个人配套资金1008万元。二是基本支出保障有力。拨付单位运转经费2235万元、行政事业单位车辆保险196万元、工会经费225万元、单位公用取暖费461万元。三是民生支出保障有力。坚持“小财政、大民生”，积极落实退耕还草补偿资金6795万元、农田水利建设资金9864万元、农牧区危房改造资金1707万元、城乡低保资金2088万元、退耕还林成果专项资金3670万元、义务教育学生营养改善计划补助资金300.6万元。全年民生类资金支出达8.8亿元，占公共财政预算支出的79.02%。四是法定支出保障有力。全县支农、节能环保、文化与体育传媒支出分别达到35689万元、7113万元、2417万元，同比增长16.68%、1.19%、15.83%，有力促进了相关社会事业的发展。五是重点支出保障有力。采取下达预告资金,预拨、垫付资金等方式，保障全县重点建设资金的需求。拨付各类景区维护费216万元、县城供水网改造扩建工程352万元、拆迁补偿款735万元、高原美丽乡村建设资金711万元。六是社会维稳资金保障有力。拨付寺院管理人员津贴补贴8万元、驻寺工作组经费30万元、维稳经费95万元、创建民族团结示范县经费95万元、平安刚察创建经费39万元、寺院维修资金75万元。七是惠农资金保障有力。拨付专业合作社考核奖补资金82万元、草原生态奖补资金6395万元、村庄绿化补助资金50万元、城镇绿化配套资金300万元、村级公益性事业建设“一事一议”财政奖补资金340万元、财政扶贫专项资金3016万元。
（三）重支出强管理，提升资金使用效率。一年来，财政部门按照厉行节约、有保有压的原则，优先安排重点支出，加强财政支出预算执行管理，严格资金拨付程序，提高财政资金使用效益。一是落实厉行节约各项政策。牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性行政支出，严格控制公务购车、用车、公务接待费用、出国出境经费，商品和服务支出同比下降5%，压缩行政运行成本取得较好效果。二是建立预算执行分析制度。建立对部门预算执行情况的汇总分析制度，严格控制预算追加，合理把握支出进度，有效规范支出行为，提升预算管理的科学化、精细化水平，增强预算执行的严肃性和有效性。三是提高结余资金使用效益。建立财政性指标结余和资金结余定期清理机制，规范和加强财政性结余资金管理，对人员经费结余、公用经费结余和项目经费结余等采取不同的处理方法，进一步盘活财政存量资金，优化财政资金配置，提高财政资金使用效益。
（四）抓管理强基础，全面提升理财水平。以提升财政管理水平为目标，强化措施，财政管理改革取得明显成效。一是深化预算制度改革。完善公共财政预算、政府性基金预算和社会保障预算有机衔接的财政预算体系。二是深化国库集中支付改革。完善财政资金动态监控，确保资金安全；规范资金支付渠道，积极推进公务卡结算，全年通过公务卡结算各类资金326万元，占授权支付资金的8.75%。三是深化政府采购改革。按照“体制健全、制度完善、操作规范、监督有力”的要求，深入推进政府采购改革，最大限度地发挥政府采购的经济和社会效益。全年完成采购76批次，采购预算资金2769万元，节约资金194万元，节约率达7%。四是积极推行政府向社会力量购买公共服务活动。已完成重点行业的前期调研活动和实施方案制定工作，力争今年在就业培训、职业介绍等方面率先试行政府购买公共服务活动。五是完成存量资金盘活工作。组织人员对单位存量资金进行严格清查，盘活各类资金2.4亿元，完成省财政确定的盘活存量资金的48.3%。收缴单位结存资金267万元。有效规避了财政结存资金的风险。六是积极开展乡（镇）村财务培训工作。为提高乡（镇）村财务人员综合业务水平，年初聘请专业教师开展财务人员培训工作、行政事业单位会计人员培训工作及新预算法培训工作。培训人数达242人次。七是开展单位“三公”经费和“小金库”专项检查工作。为深入贯彻中央“八项”规定，全面落实省、州、县关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的指示精神，结合我县实际，开展专项检查工作，规范各预算单位财务行为。
（五）加强机关队伍建设，为财政事业发展提供坚实保障。2014年财政工作以财政收支为中心，以“为国聚财、为民服务”为宗旨，以提高财政队伍整体素质为目的，一方面狠抓财政收入不放松，为保障全县的改革、发展、稳定做出积极贡献，另一方面狠抓制度建设不放松，着眼于日常管理规范化、干部素质复合化、财政管理法制化，为全县的经济发展、社会稳定提供了强大的精神动力和思想保证。一是紧紧围绕“转变作风、为民服务”主题，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的要求，通过多层次、全方位、全覆盖深入细致的调研，摸清当前群众生产生活方面最需要、最迫切解决的困难和问题。二是以贯彻中央八项规定有效落实为切入点，进一步突出作风建设，坚决反对形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风。三是发挥职能作用，加强厉行节约制度建设。根据中央研究制定的《党政机关厉行节约制止浪费若干规定》，加大制度执行力度，牵头完善“三公经费”公示制度，加大公示力度；带头认真执行厉行节约制度规定，做好表率。四是将精神文明建设工作与财政工作紧密结合，使我局精神文明建设保持积极、健康、向上的工作态势；紧紧围绕全县经济工作全局，切实抓好党风廉政建设，以廉政促勤政，大力推进三个文明建设；认真做好扶贫帮困工作。本着“认真对待、体察民情、真心帮助、尽力而为”的原则，帮助农牧民解决实际困难。在压秀麻村开展中央青年团“中国梦·根在基层”调研活动，深入了解新牧区建设情况，密切党群、干群关系。
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在预算执行中还存在一些问题，财政工作还有许多困难：一是税收增收后劲不足，全年收入难度较大。近几年我县的财政收入主要依靠煤炭、建筑等行业的支撑。从前期预算情况来看，热水地区煤炭行业因受国家宏观调控政策等多种因素影响，持续低迷，受此影响企业效益低下，经营困难，无利税上缴。营业税、资源税、企业所得税等税种难以实现增长，完成全年收入态势甚忧。开展环境整治，整顿煤炭企业，将对我县的税收造成巨大的缺口。热水地区的税收从2011年4655万元，下降到2014年的3689万元，下降26.18%，地区税收比重占税收总数的比重从2011年的67.15%，下降到2014年的41.88%，下降25.27%。（2012年热水地区税收为8311万元，占地区税收比重为69.83%）。二是缺乏稳定税源支持，税源后继发展困难。随着我县基础设施建设规模减小，营业税呈下降趋势，以营业税为计税依据的其他税收入大幅下降。加之我县经济总量小，第一、三产业对税收贡献较小，而第二产业受国家宏观经济的影响，波动较大，税收难于实现平稳增长。国家实施“营改增”政策、出台结构性减税政策，将对我县的收入造成一定的影响。三是财政支出压力较大，加剧预算平衡难度。随着各项刚性支出的不断增加，各项社会事业、政务管理标准的不断提高，新增财力满足不了新增支出的需要。民生工程、教育发展、农牧区道路、水利建设、保障性住房建设、重点公共性工程建设及各项政府性贷款的还本付息等方面均需大量新增资金，财政的平衡难度加剧。对这些问题，我们将认真研究，在以后的工作中逐步加以解决。
三、2015年财政预算收支草案
2015年财政工作的指导思想是：认真贯彻落实党的十八届四中全会精神、省第十二次党代会会议精神、省州财政工作会议精神，坚持以科学发展观为指导，继续贯彻落实积极财政政策，用好用活国家扶持藏区发展的政策措施，紧紧围绕县委、县政府总体部署，全力支持全县“三大经济板块”建设，促进经济平稳较快增长；创新工作机制，落实工作措施，突出财源培植重点，强化科学理财，发挥财政职能，提升服务能力，强化收入征管，优化支出结构；深化各项财政改革，促进财政科学化、规范化、精细化管理，为推动我县经济社会又好又快发展做出积极贡献。
根据以上指导思想，我县2015年财政预算草案是：2015年地方财政总财力70327万元，其中：地方公共财政预算收入13825万元，比上年实际完成数增长3%，增收403万元；上级补助收入56454万元，（税收返还收入608万元，一般性转移支付收入42221万元，专项转移支付收入13625万元）；上年结余收入48万元。
按照量入为出、收支平衡的原则，2015年公共财政预算支出安排70327万元，比上年初预算增长2.51%，增收1727万元。公共预算按功能科目安排情况是：一般公共服务支出8986万元；公共安全支出2585万元；教育支出9806万元；科学技术支出885万元；文化体育与传媒支出1365万元；社会保障和就业支出10516万元；医疗卫生支出5843万元；节能环保支出4555万元；城乡社区支出1319万元；农林水事务支出16121万元；交通运输支出702万元；资源勘探信息等事务支出305万元；住房保障支出3536万元。公共预算按经济科目安排情况是：工资福利支出20078万元，占总支出的30.65%；商品和服务支出9970万元，占总支出的15.22 %；对个人和家庭的补助19338万元，占总支出的29.52%；对企事业单位的补贴300万元，占总支出的0.04%；其它资本性支出16793万元，占总支出的18.27%。2015年在确保当年收支平衡的基础上，通过超收和争取上级财政支持，努力增加对民生等方面的投入。
2015年政府性基金预算支出安排652万元。
四、2015年财政工作安排
为圆满完成2015年各项财政工作，我们将重点抓好以下几个方面：
（一）努力增加财政收入，着力促进经济发展。紧紧围绕县委制定的各项经济工作目标，把支持和促进经济社会发展作为财政工作的首要任务来抓。一是多措并举拓宽财源，努力做大财政蛋糕。密切关注中央、省、州财税制度改革政策措施，加强与上级财税主管部门的联系，积极论证申报项目，争取上级财政扶持。进一步发挥财政引导资金作用，创新融资模式，激励银行信贷投放，激活民间资本，更好地服务县域经济发展。认真分析财税收入形势，挖掘财政增收潜力，积极支持税务部门开展税收稽查，强化社会综合治税，有效堵塞税收漏洞，确保应收尽收。二是按照我县经济结构调整思路，全力支持热水省级煤炭产业园区建设、高原海滨藏城建设、不断加大生态循环畜牧业的投入，大力支持特色畜牧业产品加工、生产基地、畜牧业产业化龙头企业建设，加强地方经济实力，夯实财源基础。三是大力发展旅游服务业，促进和推动财政增收。借助刚察县独特的自然景观和人文景观优势，做大做强外向型经济，实现旅游业带动第三产业快速发展，从而增加财政收入。四是集中财力做好财源建设各项工作，走“以财生财”之路。采取市场经济的运作方式，发挥财税政策和财政资金的导向作用，引导银行资金、社会资金向重点建设项目倾斜，以投资拉动经济发展；运用财政技改资金、贴息、财政信用担保等手段，支持有市场、有潜力的各种所有制形式企业的发展，培植壮大财源，做大财政收入蛋糕。五是加强非税收入管理，深化“收支两条线”制度改革，加大对纳入预算管理的行政性收费收入、国有资产经营收益等非税收入管理，确保各项非税收入及时足额征收入库；落实结构性减税、“营改增”等税收政策，对经济效益好、创税能力强的企业，在政策上给予倾斜，积极向上争取企业发展资金，促其进一步做大做强。
（二）全面落实财税政策，切实保障重点支出。牢固树立民生理念，着力建立和完善民生保障制度体系，使人民群众共享改革发展的成果。一是全力确保个人部分支出需要。工资、基本医疗保险基金、公务员医疗保险基金和住房公积金按月落实到位。二是继续做好教育、卫生、科技等民生支出的保障及各项惠农政策的落实工作，继续完善农民补贴信息网络，规范涉农补贴资金发放行为，做好支农惠农政策的补贴工作，及时将各类资金拨付到农牧民手中。三是加大医疗卫生、社会保障、就业再就业、住房保障、文化事业、计划生育各项奖励扶助政策等方面投入力度。四是对与经济发展和人民生活密切相关的重点项目、政府为人民群众办实事的项目，继续加大投入力度。五是继续加大社会保障投入，不断扩大养老等社会保险覆盖范围，提高救助标准。支持做好高校毕业生、农村剩余劳动力、困难群体就业工作。支持保障性安居工程建设，解决好低收入家庭住房困难。六是继续加大财政对““三农””的支持力度，努力缩小城乡之间发展差距，加快推进“美丽乡村”建设进度，不断改善城乡环境质量和面貌。
（三）继续深化财政改革，切实加强财政监督。一是进一步规范部门预算编制，建立编制科学、预算透明、执行严格、监督有力的预算管理机制，逐步构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的、有机衔接的财政预算体系。二是加强财政精细化管理，着力提高财政资金使用效益。深化国库集中收付制度改革，在巩固深化县级预算单位改革的基础上，稳步向乡镇延伸。深入推进“公务卡”制度改革，扩大全县行政事业单位实行“公务卡”结算范围和比例，健全公务卡强制结算目录。加强各类专项资金的监督管理，确保资金使用规范、安全、有效。进一步建立和完善国有资产管理制度，不断提高管理水平，促进国有资产保值增值。三是继续发扬艰苦奋斗的优良传统，从严从紧控制一般性支出，大力压缩“三公”经费和会议经费，节约行政成本。建立覆盖所有政府性资金运行的全程监督管理机制，强化乡镇财政监管职责，加强财政违法责任追究。树立“大监督”理念，转变单纯检查为主的工作方式，将监督的重心转移到监管和督促上面，强化部门和单位财政性资金的日常监管职责，做到监督跟着资金走，提高资金的使用效益。
（四）加强财政监督检查，确保财政资金安全。一是以财政资金“集中、统一、高效、规范”使用为目标，统筹预算内与预算外等各方面资金，集中财力办大事，重点保障经济发展、工资发放、民生保障、机关运转需求。二是加强重点监督，确保支农、教育等资金发挥效益。三是重点做好专项监督，确保扩大内需各类项目资金不出任何问题。四是实行财政内部监督检查工作，对单位财务收支情况、国有资产管理情况、非税收入管理情况等进行内审，确保各项资金的有效使用。五是深入推进绩效评价工作，在全面总结分析上年工作开展情况的基础上，进一步提高我县财政绩效评价工作的覆盖面，努力挖掘深度，提升内涵，探索建立绩效评价结果与预算管理有效结合的长效管理机制。
（五）加强干部廉政建设，提升财政服务水平。一是面对新形势下对财政工作的要求，我们要继续加强对财政干部职工的教育工作，以全员学习培训为目标，努力建设人人学习、终生学习的学习型机关。二是强化廉洁意识。加强内部约束制度建设，针对重点岗位、重要环节，完善相关监督约束制度；全面落实党风廉政建设责任制，积极推动惩防体系建设，开展廉政教育，提高干部职工政治素质和道德修养，增强干部职工廉洁理财意识。三是强化服务意识。建立健全民主评议行风工作长效机制，努力为基层和群众提供优质服务；坚持“心系群众、财政为民”的服务理念，加强财政机关效能建设，简化办事程序，全面提高工作效率。
各位代表，2015年财政各项工作任务十分艰巨，我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督和政协的大力支持下，深入贯彻科学发展观和党的十八届四中全会精神，开拓进取，扎实工作，努力完成本次会议确定的预算收支任务，为促进我县经济社会又好又快发展做出积极贡献！