关于刚察县2021年预算调整（草案）的报告

2021年12月29日在刚察县十七届人民代表大会常务委员会第四次会议上

县财政局局长  宣勇

尊敬的主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现向本次常委会报告《刚察县2021年县级预算调整方案（草案）》情况，请予审议。

一、县级预算调整依据

根据《预算法》等规定，为科学、合理使用好县级新增财力，在安排支持项目时，主要依据有三条：一是按照中央、省下达一般性转移支付项目内容及使用要求安排财政资金；二是按照州财政局对债券资金的使用要求安排债券资金；三是按照上级相关部门和县委、县政府工作安排，重点用于环境保护、民生保障、疫情防控等重大事项的资金需求安排财政资金，实现保基本民生、保工资、保运转和保障县级重点项目建设。

二、县级预算调整方案（草案）

按照省财政厅下达的转移支付、新增债券资金额度，以及全县今年预算执行实际，编制了预算调整方案（草案），报请县人大常委会批准。具体如下：

（一）预算调整的收入来源

一般公共预算：11820万元。

（1）省财政下达新增一般债券5855万元。

（2）省财政下达新增转移支付5965万元。

（二）调整方案

一般公共预算。2021年县级收入合计数调整为169703万元，较年初预算116027万元调增53676万元（包括专项转移支付）。县级支出合计数调整为169703万元，较年初预算116027万元调增53676万元，调增额全部为县级支出。

三、新增资金安排要求和资金安排方案

（一）资金安排要求

1.新增债券安排要求。根据省财政厅有关精神，新增债券资金要聚焦重点领域和重大项目，深入贯彻落实中央和省委、省政府确定的重大发展战略，优先安排脱贫攻坚、易地扶贫搬迁、乡村振兴、污染防治等重点领域项目，加大城乡污水管网、农村公路等领域补短板力度，已明确用途的按规定用于指定支出。

2.转移支付安排要求。根据《转移支付资金管理办法》，按照现行财政管理体制，省财政将转移支付资金分配下达到县，直接用于保障基本民生领域。县级财政统筹上级转移支付和自有财力，科学安排财政支出，强化公共财政属性，增强“三保”能力，以民生为要，切实保障民生、工资发放和机构运转，努力做到应保尽保，坚持国家标准的“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜牢“三保”底线。

（二）资金安排方案

1.一般债券5855万元，安排如下：支持节能改造项目929万元；支持基础设施建设2085万元；支持三基建设600万元；支持环境整治项目242万元；支持老年社会福利中心能力提升项目318万元；支持乡村振兴项目1681万元。

2.新增转移支付5965万元，安排如下：县级基本财力保障机制资金1219万元；调整机关事业单位退休基本养老补助171万元；均衡性转移支付701万元；重点生态功能区转移支付837万元；阶段性财力补助1600万元；特殊困难补助（抗疫特别国债）1437万元。

根据上述方案，总体上各领域重点支出都得到了较好保障，有效缓解了财政支出压力，既有利于发挥债务资金稳增长、惠民生的积极作用，也有利于落实“开前门、堵后门”和防范风险的债务管理改革要求。2021年县级预算调整方案（草案）经县人大常委会审查批准后，我们将严格按照调整预算执行，并会同各部门切实加强监管，确保资金使用合规、拨付及时、安全高效。

四、其他需要说明的事项

（一）债务余额情况。2021年我县债务限额为44778万元，其中：一般债务限额为42278万元，专项债务限额为2500万元；2021年我县政府债务余额为43878万元。其中：一般债务余额为41378万元，专项债务余额为2500万元。

（二）债务化解情况。12月份，通过财政预算转贷债券偿还一般债券本金1680万元。支付一般债券和专项债券利息及兑付服务费1413万元。

（三）2020年新增一般债券资金项目调整情况。将原项目刚察县赛亚湾环境提升建设项目2000万元，调整为刚察县沙柳河镇红山村、恩乃村基础设施建设项目1200万元和刚察县集中供热（二期）供热片区改造项目（管网部分）800万元。

（四）2019-2020年新增一般债券资金结余情况。收回2019-2020年部分一般债券项目结余资金102万元，统筹用于我县2022年公益性资本支出项目。

（五）盘活存量情况。按照“摸清底数、分类处理；上下联动、全面推进；清理自查，整改落实；明确投向、统筹使用”的原则，并明确提出对超过两年期限的存量资金一律收回财政国库统筹安排。严格管理、有效清理结余结转资金，全面清理财政专户，激活沉淀资金，实行统筹使用，结转上年20272万元，当年清理盘活财政存量资金6833万元，原渠道项目安排4105万元，需返还19546万元。统筹使用3454万元。用于重点项目建设和民生事业，缓解收支压力，发挥了资金使用效益。

（六）直达资金情况。2021年我县到位直达资金14530万元（其中：中央直达资金13408万元、省级直达资金1122万元），截至目前累计支出13225万元，支出率为91%。分资金看：（共同财政事权转移支付7716万元，一般性转移支付6814万元）。严格按照上级下达资金使用用途全部分配到预算单位，为支持我县做好“六稳”工作、落实“六保”任务，提供了有力的财力保障。

五、存在的问题

全县经济总量偏小，大项目、大产业支撑不足，财政收入增收后劲不强；县级可支配财力有限，用于民生保障的刚性配套资金量大，用于推动地方经济发展的财力仍然不足；部门预算编制有待进一步细化，预算支出执行进度仍然偏慢，财政管理和监督还需进一步加强。

六、下步工作措施

（一）强化预算刚性约束，提高财政资金使用效益。严禁挤占挪用预算资金用于无预算支出，强化预算刚性，优化支出结构和压减一般性支出。加大直达资金预算执行力度，提高资金使用效益。

（二）加强财政资金管理力度，强化资金统筹。现甄别将长期闲置、不需按原用途使用的结转资金、使用绩效较差的资金、预计年底前执行不完或以后年度才实施的项目资金，按规定收回财政或调整用于其他亟需支持的项目。

（三）严格政府债务管控，防范化解债务风险。按照债务化解计划，通过预算安排和盘活存量资产资金等方式化解债务，排除风险隐患，切实做到“不出事”“不冒泡”，不发生债务风险舆情事件。

主任、各位副主任和各位委员，在县委的坚强领导下，在县人大的监督下，财税部门将坚定信心，强化措施，认真落实本次会议审议意见，依法加强预算管理，自觉接受县人大及其常委会的监督指导，扎实做好各项工作，确保今年预算调整的各项财政收支任务完成。