刚察县财政局
2019年度扶贫资金财政监督检查结果公示

为进一步加强我县财政扶贫资金监管力度，保障扶贫资金安全有效使用，根据刚察县财政局关于印发《全县财政扶贫资金专项检查实施方案》的通知（刚财〔2019〕360号），《青海省财政扶贫资金监督管理办法》、《财政部门监督法》。县财政局组织专业人员于2019年7月16日起对我县2018年度扶贫资金进行专项检查，现将检查情况报告如下：

一、检查基本情况

 此次检查主要针对2018年上级扶贫专项资金和县级预算安排扶贫专项资金，同时关注以前年度审计、财政、扶贫等部门查出问题的整改落实情况。检查县扶贫开发局、县水利工程建设管理局、县发展和改革局、五乡镇（18个行政村）8家预算单位，重点检查2018年非贫困村集体经济发展项目、2018年村集体经济“破零复壮”项目、乡村振兴战略州级示范村奖补等15个项目。

二、2018年扶贫项目资金检查情况

（一）2018年非贫困村集体经济发展项目资金

1、资金到位情况：

（1）刚察县吉尔孟乡收2018年非贫困村集体经济发展项目80万元。

（2）刚察县伊克乌兰乡收2018年非贫困村集体经济发展项目160万元。

（3）刚察县泉吉乡收2018年非贫困村集体经济发展项目160万元。

2、资金使用情况：

（1）刚察县吉尔孟乡支2018年非贫困村集体经济发展项目80万元，其中向阳村购买西门塔尔母牛38.75万元、购买饲料款1.25万元；秀脑贡麻村购买羊40万元。

（2）刚察县伊克乌兰乡支2018年非贫困村集体经济发展项目160万元，其中压公麻村购买生产母羊40万元；亚秀村购买生产母羊40万元；角什科秀麻村购买生产母羊40万元；角什科贡麻村购买生产母羊40万元。

（3）刚察县泉吉乡支2018年非贫困村集体经济发展项目160万元，其中宁夏村购买生产母羊40万元；切吉村购买生产母羊40万元；新泉村购买生产母羊40万元；冶合茂村40万元购买生产母羊。

（二）2018年村集体经济“破零复壮”项目

1、资金到位情况：

　 （1）刚察县吉尔孟乡2018年村集体经济“破零复壮”项目500万元，其中扶贫资金450万元、山东援建50万元。

　 （2）刚察县伊克乌兰乡2018年村集体经济“破零复壮”项目550万元，其中扶贫资金350万元、山东援建150万元、其他资金50万元。

　 （3）刚察县泉吉乡2018年村集体经济“破零复壮”项目410万元，其中扶贫资金260万元、山东援建150万元。

2、资金使用情况 ：

 （1）刚察县吉尔孟乡2018年村集体经济“破零复壮”项目共计支出200万元，其中 向阳村购买母畜（西蒙塔尔）50万元、购买饲料11.78万元、购买母牛27.81万元、购买母牛哺乳期、妊娠期精补料7.01万元、支付经营租赁费2万元、支付放牧管理员报酬1.4万元；环仓贡麻村支付商铺租赁费3.5万元、支付设备预付金7.045万元、支付青稞面款5.7万元、支付投资款83.755万元。

（2）刚察县伊克乌兰乡2018年村集体经济“破零复壮”项目共计支出530万元，其中刚察贡麻村购买羊50万元；尚木多村购买臧系羊、牦牛100万元；压公麻村购置奶牛100万元；亚秀村购置奶牛100万元；角什科贡麻村购置花白奶牛80万元；角什科秀麻村购置马100万元。

（3）刚察县泉吉乡2018年村集体经济“破零复壮”项目共计支出400.064万元，其中新泉村购买母畜（西蒙塔尔）23.933万元、购牛50.127元、购买燕麦草包5.474万元、购买饲料20.466万元；切吉村购买商铺23.184万元、购买母羊16.88万元；宁夏村购买商铺33.12万元、购买母羊6.88万元；扎苏合村购买商铺33.12万元、融资“梦兰圣境”66.88万元；冶合茂村购买商铺49.68万元、购买母羊10.32万元；年乃索麻村购买商铺49.68万元、购买母羊10.32万元。

3、资金结转结余情况：

截止2019年10月14日，2018年村集体经济“破零复壮”项目共结转结余329.36万元，其中刚察县吉尔孟乡结余结转300万元（日芒村100万元、秀脑贡麻村100万元、秀脑休麻村100万元）；刚察县伊克乌兰乡结转结余20万元（角什科贡麻村20万元）；刚察县泉吉乡结余结转资金9.936万元（切吉村9.936万元）。

（三）财政扶贫专项补助资金

 1、资金到位情况：

　　2018年12月17日，刚察县伊克乌兰乡刚察贡麻村收到财政扶贫专项资金20万元。

2、资金使用情况：

　 截止2019年10月14日，项目未实施，资金未支付。

（四）2018年第一批以工代赈-伊克乌兰乡通村公路

1、资金到位情况：

2018年1月18日，刚察县发展和改革局收到财政零余额账户转入的780万元以工代赈资金，青财农字〔2018〕2084号。

2、资金使用情况：

（1）伊克乌兰乡通村公路（第一标段）工程预付款69.76万元、工程款151.14万元。

（2）伊克乌兰乡通村公路（第二标段）工程预付款123.02万元、工程款266.54万元。

（3）伊克乌兰乡通村公路工程造价咨询费6.5万元、勘察费11万元、可行性研究费7万元、设计费22万元、公路监理费16万元。

3、专项资金上缴财政情况：

刚察县发展和改革局上缴以工代赈项目资金107.04万元；上缴以工代赈利息0.11万元。

（五）伊克乌兰乡亚秀村通村公路

1、资金到位情况：

2018年6月29日，刚察县发展和改革局收到财政零余额账户转入的476万元，青财建字〔2018〕634号；2019年2月26日，收到财政零余额账户转入的36.92万元。

2、资金使用情况：

（1）伊克乌兰乡亚秀村通村公路工程预付款148.8万元、工程款322.57万元。

（2）伊克乌兰乡亚秀村通村公路工程勘察费3.6万元、咨询费6.5万元、设计费20万元、管理费0.45万元、监理费11万元。

3、专项资金上缴财政情况：

刚察县发展和改革局上缴利息 1.26 万元。

（六）2018年第一批少数民族发展资金

1、资金到位情况：

2018年4月12日，刚察县水利工程建设管理局收到财政零余额账户转入的220万元，刚民宗〔2018〕06号；2018年6月25日，收青海星辰水利水电工程有限公司履约保证金19万元。

2、资金使用情况：

（1）2018年第一批少数民族发展资金工程款177.87万元。

（2）2018年第一批少数民族发展资金质检费0.57万元、

设计费2.27万元、勘察费2.67万元、监理费3.64万元、招投标代理费1.61万元、退还青海星辰水利水电工程有限公司履约保证金19万元、环评费3万元。

3、专项资金上缴财政情况：

2019年4月10日，刚察县水利工程建设管理局上缴结余结转资金28.37万元。

（七）2018年刚察县村级扶贫保洁员队伍建设项目

1、资金到位情况：

2018年5月29日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的166.32万元。

2、资金支出情况：

  （1）2018年9月14日，支项目资金33.12万元（伊克乌兰乡）。

（2）2018年9月14日，支项目资金133.2万元（其中吉尔孟乡政府32.4万元、哈尔盖镇38.88万元、沙柳河镇31.68万元、泉吉乡30.24万元）。

（八）2018年刚察县建档立卡贫困户“六项合一”综合保险项目

1、资金到位情况:

2018年5月30日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的93.127万元。

2、资金支出情况：

2018年5月30日，支付中国人寿保险股份有限公司2018年“六项合一”综合保险93.127万元。

（九）2018年农牧民技能培训项目

1、资金到位情况:

2018年7月7日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的30万元。

2、资金支出情况:

（1）2018年7月18日，支付吉尔孟乡雨露计划10万元。

（2）2018年7月18日，支付泉吉乡雨露计划10万元。

（3）2018年7月18日，支付哈尔盖镇雨露计划10万元。

（十）2018年全县农牧民补充保险项目

1、资金到位情况:

2018年11月02日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的33.48万元。

2、资金支出情况：

2018年11月13日，支付中国人寿保险股份有限公司农牧民补贴保险33.48万元。

（十一）2018年新增贫困户到户产业发展项目

1、资金到位情况:

 2018年3月01日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的151.24万元。

2、资金支出情况：

2018年新增贫困户到户产业发展项目165万元（归还2017年垫资112.08万元），剩余资金52.92万元用于2018年新增贫困户到户产业发展。项目经营单位：哈尔盖镇果洛藏秀麻村、切察村，沙柳河镇果洛藏贡麻村、尕曲村等25个村具体经营,项目总投资204.16万元(其中县财政配套151.24万元)，拨付204.16万元(拨付至吉尔孟乡55.68万元、泉吉乡16.64万元、哈尔盖镇49.28万元、伊克乌兰乡71.68万元、沙柳河镇10.88万元)，两个资金合并支出。

（十二）2018年扶贫视频会议分会场建设项目

1、资金到位情况:

2018年9月15日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的32.55万元。

2、资金支出情况：

 2018年9月21日，支付青海冠雅商贸有限公司扶贫开发工作视频会议分会场建设项目资金32.55万元。

（十三）2016年易地扶贫搬迁征地费补助县级配套资金

1、资金到位情况：

 2018年7月6日，刚察县扶贫开发局收到财政零余额账户转入的14.14万元。

2、资金支出情况：

　　 项目为完工，未支付。

（十四）州、县级财政扶贫专项补助资金

1、资金到位情况：

（1）2018年12月31日，刚察县哈尔盖镇果洛藏秀麻村村民委员会收到州级财政扶贫专项补助资金20万元。

（2）2018年12月31日，刚察县哈尔盖镇果洛藏秀麻村村民委员会收到县级财政扶贫专项补助资金10万元。

2、资金使用情况：

 2019年6月28日，支州级、县级财政扶贫专项补助资金28万元，用于购置母牛35头，每头8000元。

3、资金结转结余情况：

截止2019年10月15日，刚察县哈尔盖镇果洛藏秀麻村村民委员会结转结余县级财政扶贫专项补助资金2万元。

（十五）乡村振兴战略州级示范村奖补资金

1、资金到位情况：

 2018年12月26日，刚察县沙柳河镇人民政府收到乡村振兴战略州级示范村奖补资金200万元。

2、资金使用情况：

（1）刚察县沙柳河镇人民政府支付果洛藏贡麻村乡村旅游示范点购置小木屋预付款28.584万元、材料款28.584万元。 　　

（2）刚察县沙柳河镇人民政府支付果洛藏贡麻村乡村旅游示范点实施效果咨询费2.3万元、招标代理费2.01万元、测绘费1万元。

3、资金结转结余情况：

截止2019年10月15日，乡村振兴战略州级示范村奖补资金结转结余137.522万元。

三、存在的问题

（一）资金未按采购协议支付。刚察县泉吉乡切吉村支付2018年非贫困村集体经济发展资金40万元用于购买生产母羊，未按采购协议所规定首付70%的购置款，待项目验收合格后支付剩余30%的购置款，而是在30%款项未到账的情况下一次性全额支付。不符合刚察县2018年非贫困村集体经济发展资金委托建设采购协议书的内容。

（二）无商铺购置发票。刚察县泉吉乡宁夏村、扎苏合村、冶合茂村、年乃索麻村购置商铺资金已全部结清，但无商铺购置发票。

（三）资金使用率不高，个别扶贫项目进度缓慢。刚察县吉尔孟乡2018年村集体经济“破零复壮”项目300万元未实施（日芒村100万元、秀脑贡麻村100万元、秀脑休麻村100万元）；刚察县伊克乌兰乡2018年村集体经济“破零复壮”项目20万元未支出（角什科贡麻村20万元）；刚察县泉吉乡2018年村集体经济“破零复壮”项目9.936万元未支出（切吉村9.936万元）；刚察县伊克乌兰乡人民政府（刚察贡麻村）财政扶贫专项资金20万元未实施；乡村振兴战略州级示范村奖补资金结转结余137.522万元。

（四）资金政策落实不到位。刚察县发展和改革局以工代赈资金未按中华人民共和国国家发展和改革委员会令第19号公布《国家以工代赈管理办法》规定的以政府投资建设公共基础设施工程，受赈济者参加工程建设获得劳务报酬，以此取代直接赈济的一项扶持政策。

（五）未实行公告、公示制度及公示内容不全面。刚察县发展和改革局2018年第一批以工代赈-伊克乌兰乡通村公路项目、伊克乌兰乡亚秀村通村公路项目；刚察县水利工程建设管理局2018年第一批少数民族发展资金；刚察县扶贫开发局部分项目，未实行公告、公示制度及公示内容不全面。

（六）乡级账务记账不规范，无原始凭证。刚察县哈尔盖镇人民政府对州级财政扶贫专项补助资金20万元，未记账；县级财政扶贫专项补助资金10万元，无原始凭证。

（七）采购合同签订不规范。刚察县沙柳河镇果洛藏贡麻村乡村旅游示范点购置小木屋材料款签订的采购合同内容不完整，无采购清单，无委托代理书。

四、检查结论及建议

（一）针对资金未按采购协议支付的问题。建议刚察县泉吉乡切吉村严格按照刚察县2018年非贫困村集体经济发展资金委托建设采购协议书的内容拨付资金。

（二）针对无商铺购置发票的问题。建议刚察县泉吉乡宁夏村、扎苏合村、冶合茂村、年乃索麻村按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定索取商铺购置发票。

（三）针对资金使用率不高，个别扶贫项目进度缓慢的问题。建议刚察县吉尔孟乡日芒村、秀脑贡麻村、秀脑休麻村；刚察县伊克乌兰乡角什科贡麻村；刚察县泉吉乡切吉村；刚察县伊克乌兰乡人民政府（刚察贡麻村）；沙柳河人民政府，加快项目实施进度，及时拨付财政扶贫资金，确保扶贫项目按期完成。因客观原因确实无法实施的项目，由县级财政收回资金统筹整合使用。

（四）针对资金政策落实不到位。建议刚察县发展和改革局认真研读《国家以工代赈管理办法》，尽可能提高以工代赈扶贫产业项目预期效益，实现稳定脱贫。

（五）针对未实行公告、公示制度。建议刚察县发展和改革局、刚察县水利工程建设管理局；刚察县扶贫开发局认真履行中央财政专项扶贫资金公告、公示制度，主动接受社会监督，把行政监督、群众监督和舆论监督结合起来。

（六）针对乡级账务记账不规范，无原始凭证的问题。建议刚察县哈尔盖镇人民政府加强对《行政单位财务规则》的学习，今后严格按照规定执行，提升会计信息质量，杜绝发生类似违规现象。

（七）针对采购合同签订不规范的问题。建议刚察县沙柳河镇人民政府加强对《中华人民共和国合同法》的学习，今后严格按照规定执行，杜绝发生类似违规现象。