刚察县财政局2018年
“双随机、一公开”监管工作开展情况总结

为深入贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》和省、州相关文件精神，结合我县财政工作实际，制定了《刚察县财政局“双随机、一公开”抽查工作细则》（刚财〔2016〕187号），以深化简政放权、提高工作效率、提升服务水平为重点，按照“随机抽取被检查对象、随机选派检查人员”的要求，积极扎实开展“双随机、一公开”工作，全力推进随机抽查事中事后监管制度,推进依法行政依法理财，增加政府工作的透明度，让权力在阳光下运行，促进社会主义和谐社会建设。现将工作具体情况汇报如下：
　　一、“双随机、一公开”主要做法
　　（一）加强组织领导，明确工作目标。抓好政务公开组织实施和监督工作，制定了《刚察县财政局“双随机、一公开”抽查工作细则》，确保本年度监督检查工作落实到位。全局干部充分认识到政务公开工作的重要性，认真落实“一岗双责”履职尽责，敢于担当，落实责任分工，抓好组织实施，确保完成工作任务。

（二）加强人员培训，提升执法水平。一是建立执法检查人员名录库，将持有执法证的人员信息录入海北州法制办证件管理系统统一管理，实时更新。二是多种形式组织学习相关法律、法规和文件，利用全局会议、专题会议、普法考试等方式促使我局执法人员全面掌握执法的相关法律规定。三是针对执法中出现的新问题、新矛盾，组织研究解决方案，交流工作经验，使执法人员的执法水平得到进一步提升。
　　（三）健全运行机制，确保抽查实效。一是确定科学抽查方式，制定严格的抽查工作规则。二是建立随机抽查对象库，针对群众反映和关心的问题，合理规划抽查工作的时间、范围和频次，同步开展各项监察工作，改变陈旧的执法模式和观念，形成机动灵活的工作状态。三是强化结果运用，明确要求对抽查中发现的违法违规行为，依法依规加大惩处力度，并纳入全县违法违规黑名单及时予以重点监督。
　　二、“双随机、一公开”监督检查成果
　　2018年，我局根据《财政部门监督办法》（财政部令第69号）规定，对重点单位开展专项等开展监督检查。今年组织11次随机检查，参与抽查的人员35人次。主要检查“山水林田湖”3.85亿元资金情况和教育专项资金1100.4万元是否及时安排使用，发挥资金效益，是否按专项用途专款专用，各项程序、手续是否完善。资金管理是否建立专账，支出核算是否符合规定；全县“小金库”专项治理检查48个部门单位；检查预算单位会计信息质量、三公经费、政府采购和账表一致性单位20户；检查预算单位预决算信息公开83个部门单位；检查疫情防控监测经费；行政事业单位内部控制检查；配合政府采购检查采购履约验收情况；配合预算检查存量资金；内控经建科管理“山水林田湖”项目、社保股再就业资金拨付情况；农发办土地治理草原建设项目及产业化经营项目，做到抽查事项全覆盖。对我局“一单两库一细则”相关内容以及拥有执法权限和业务范围内的抽查事项结果及时在网上公布公开。
　　三、持续加强“双随机、一公开”工作
　　1、按照“法无授权不可为、法定职责必须为”的原则，明确抽查依据、抽查主体、抽查内容、抽查方式等。坚持凡法律法规规章没有规定的，一律不得擅自开展检查。
　　2、持续推进“双随机、一公开”抽查机制。根据随机抽查事项清单，建立随机抽取检查对象、随机选派执法人员的一公开””抽查机制。
　　3、确定随机抽查的比例和频次。根据财政系统监管力量、监管对象、监管工作量、监管风险等进行调研和摸底，并在此基础上制定随机抽查制度，合理确定随机抽查的比例和频次。
　　4、持续推进随机抽查的程序规定。按照合法性、适当性、可操作性原则，结合财政工作实际，建立随机抽查的程序规定，规范随机抽查程序，落实抽查人员责任，细化抽查方式方法。为确保抽查程序公开公正，探索通过邀请人大代表、政协委员等开展第三方监督。对抽查中发现的违法违规行为，依法惩处，增强守法自觉性。抽查结果要及时向社会发布，接受社会监督。
　　5、实行动态管理。对随机抽查事项清单、执法检查人员名录库实行动态管理，及时录入、更新相关信息，确保监管对象齐全、监管人员合格、监管事项合法。通过强化部门联动，设立联席会议机制，建立规模化、专业化督查团队，推进多部门协同检查，提高一公开””检查效率和社会影响力。

　 附： 刚察县财政局随机抽查事项清单（2018年度） 

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

　 

刚察县财政局随机抽查事项清单（2018年度）
序号	抽查事项	抽查依据	抽查主体	抽查内容	检查对象	抽查方式
1	预算编制、执行情况监督检查；财务会计制度监督检查	各部门及其所属单位开展的预算编制、预算支出资金情况、财税收支管理中的重大问题，会计信息质量情况	刚察县财政局	《预算法》、《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《青海省财政监督条例》、《财政检查工作办法》等	各预算单位	随机
2	2018年度扶贫资金专项检查	《青海省财政扶贫资金监督管理办法》（青财监字〔2018〕59号）	刚察县财政局	2017年度省、州财政下达的扶贫资金、涉农资金整合用于扶贫方面的资金和扶贫政策落实情况	各预算单位	随机
3	“小金库”检查	设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定	刚察县财政局	2015年至2017年三年的资金收支、管理活动中违反国家法律、法规和制度规定，采取各种手段私设“小金库”的行为	各预算单位	随机
4	重点专项检查	预算法、会计法	刚察县财政局	2017年下达的山水林田湖综合治理、义务教育阶段寄宿生生活费补助资金、农村义务教育学生营养改善补助、义务教育阶段中小学公用经费等相关资金	各预算单位	随机
5	检查存量资金	预算法、会计法	刚察县财政局	预算单位存量资金	各预算单位	随机
6	配合政府采购检查采购项目履约验收情况	中华人民共和国政府采购法	刚察县财政局	2017年和2018年已完成政府采购活动的货物、服务类政府采购项目的履约验收情况进行抽检	各预算单位	随机