2014年刚察县总决算分析

一、2014年财政预算执行情况

2014年，财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督下、在县政协的支持和帮助下，全县财税部门以党的十八大精神为指导，认真贯彻落实科学发展观，不断深化各项改革，努力增收节支，全县财政经济克服国内复杂多变的经济形势，继续呈现良好的发展势头，财政预算收支目标和财政工作任务完成较好。

（一）公共财政收支平衡情况

公共财政预算收支平衡情况：2014年地方财政总财力111445万元。其中：地方公共财政预算收入13422万元；税收返还补助收入573万元；专项转移支付收入50785万元；一般性转移支付收入45583万元；上年结余收入64万元；调入资金10000万元。2014年完成地方公共财政预算支出111397万元，完成年初预算的162.39%。收支相抵，一般预算年终结余30万元。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成1798万元，其中：上级补助收入660万元，公共预算基金收入1137万元；上年结余1万元。政府性基金预算支出完成1798万元。

地方公共财政预算收支完成情况：2014年全县完成地方公共财政预算收入13422万元，完成预算任务的83.84%，比上年减收621万元，下降4.42%。其中：税收收入完成10212万元，完成预算任务的98.92%，比上年增收1200万元，增长13.32%；非税收入完成3210万元，完成预算任务的56.45%，比上年减收1822万元，下降36.22%；全年基金预算收入完成1137万元，完成预算的163.6%，比上年下降38.27%，减收705万元。

分部门完成情况：国税部门完成收入2080万元，完成预算的104%，比上年增收1366万元，增长191.32%；地税部门完成收入4212万元，完成预算的100.45%，比上年增收534万元，增长14.52%；地税热默分局完成收入4445万元，完成预算的84.43％，比上年减收973万元，下降17.96%；财政部门完成收入2686万元，完成预算的59.02％，比上年减收1547万元，比上年下降36.55%。

（二）地方公共财政支出完成情况

2014年完成地方公共财政预算支出111397万元，完成年初预算的162.39%。其中：完成一般公共服务支出14672万元，比上年同期增支1525万元，同比增长11.6%；完成社会保障和就业支出13208万元，比上年同期增支745万元，同比增长5.98%；完成医疗卫生支出8333万元，比上年同期增支271万元，同比增长3.36%；完成农林水事务支出35689万元，比上年同期增支6026万元，同比增长20.31%，完成科学技术1613万元，比上年同期增支284万元，同比增长21.37%，完成文化体育与传媒3067万元，比上年同期增支244万元，同比增长8.64%。

2014年财政预算执行情况较好，这是县委、县政府加强领导、人大依法监督、政协大力支持和各行各业共同努力的结果、是全县上下以科学发展观为指导，积极贯彻落实省、州财政会议精神要求，奋发有为，锐意进取，全力促进“跨越发展”的结果。一年来，财政部门牢固树立“民生理念”，围绕“保民生、保稳定、保运转、保发展”不断优化支出结构，强化监督管理，服务经济社会发展取得新成效。

二、2014年开展的主要工作

（一）抓征管促增收，确保完成收入目标。面对国内外宏观经济形势多变、煤炭市场整合、基础设施建设规模减小等多种因素对税源带来的严重冲击，为确保收入如期完成，财税部门积极配合，保证收入均衡入库。一是开展税源调研活动。通过走访企业、厂矿等，实施重点税源监控，及时掌握税源企业生产经营情况及税收增减趋势，增强税收预测的科学性、准确性，不断提高税收征管水平。二是开展税收专项治理工作。配合税务、国土、交通等部门对煤炭、建筑、交通运输等重点行业进行专项检查，督促企业及时上缴税收，实现税收“应收尽收”。三是强化非税收入征管。继续完善“收支两条线”和“票款分离”管理规定，努力拓展非税收缴范围，挖掘收入潜力。四是做好小税种征收工作。面对重点税种下滑的严重形势，在确保重点税种及时足额入库的同时，采取有效措施，加强小税种收入管理，确保税收“颗粒归仓”。2014年零散税种入库268万元，同比增收18万元，增长7.2%。

（二）抓重点保民生，促进社会和谐发展。按照公共财政的要求，进一步调整和优化财政支出结构，使社会发展成果更多的惠及民生。一是人员支出保障有力。拨付全年工资19382万元、2013年目标考核奖励工资1523万元、工勤人员工伤保险42万元、医疗保险基金2118万元、住房公积金个人配套资金1008万元。二是基本支出保障有力。拨付单位运转经费2235万元、行政事业单位车辆保险196万元、工会经费225万元、单位公用取暖费461万元。三是民生支出保障有力。坚持“小财政、大民生”，积极落实退耕还草补偿资金6795万元、农田水利建投资金9864万元、农牧区危房改造资金1707万元、城乡低保资金2088万元、退耕还林成果专项资金3670万元、义务教育学生营养改善计划补助资金300.6万元、“一事一议”财政奖补资金340万元。全年民生类资金支出达8.7亿元，占公共财政预算支出的78.64%。四是法定支出保障有力。全县支农、节能环保、文化与体育传媒支出分别达到35689万元、7113万元、2417万元，同比增长16.68%、1.19%、15.83%，有力促进了相关社会事业的发展。五是重点支出保障有力。采取下达预告资金,预拨、垫付资金等方式，保障全县重点建投资金的需求。拨付各类景区维护费216万元、县城供水网改造扩建工程352万元、拆迁补偿款735万元、高原美丽乡村建投资金711万元。六是社会维稳资金保障有力。拨付寺院管理人员津贴补贴8万元、驻寺工作组经费30万元、维稳经费95万元、创建民族团结示范县经费95万元、平安刚察创建经费39万元、寺院维修资金75万元。七是惠农资金保障有力。拨付专业合作社考核奖补资金82万元、草原生态奖补资金6395万元、村庄绿化补助资金50万元、城镇绿化配套资金300万元、村级公益性事业建设一事一议财政奖补资金340万元、财政扶贫专项资金3016万元。

（三）重支出强管理，提升资金使用效率。一年来，财政部门按照厉行节约、有保有压的原则，优先安排重点支出，加强财政支出预算执行管理，严格资金拨付程序，提高财政资金使用效益。一是落实厉行节约各项政策。牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性行政支出，严格控制公务购车用车、公务接待费用、出国出境经费，商品和服务支出同比下降5%，压缩行政运行成本取得较好效果。二是建立预算执行分析制度。建立对部门预算执行情况的汇总分析制度，严格控制预算追加，合理把握支出进度，有效规范支出行为，提升预算管理的科学化、精细化水平，增强预算执行的严肃性和有效性。三是提高结余资金使用效益。建立财政性指标结余和资金结余定期清理机制，规范和加强财政性结余资金管理，对人员经费结余、公用经费结余和项目经费结余等采取不同的处理方法，进一步盘活财政存量资金，优化财政资金配置，提高财政资金使用效益。

（四）抓管理强基础，全面提升理财水平。以提升财政管理水平为目标，强化措施，财政管理改革取得明显成效。一是深化预算制度改革。完善公共财政预算、政府性基金预算和社会保障预算有机衔接的财政预算体系。二是深化国库集中支付改革。完善财政资金动态监控，确保资金安全；规范资金支付渠道，积极推进公务卡结算，全年通过公务卡结算各类资金326万元，占授权支付资金的8.75%。三是深化政府采购改革。按照“体制健全、制度完善、操作规范、监督有力”的要求，深入推进政府采购改革，最大限度地发挥政府采购的经济和社会效益。全年完成采购76批次，采购预算资金2769万元，节约资金35万元，节约率达7%。四是积极推行政府向社会力量购买公共服务活动。已完成重点行业的前期调研活动和实施方案制定工作，力争今年在就业培训、职业介绍等方面率先试行政府购买公共服务活动。五是完成存量资金盘活工作。组织人员对单位存量资金进行严格清查，盘活各类资金2.4亿元，完成省财政确定的盘活存量资金的48.3%。收缴单位结存资金267万元。有效规避了财政结存资金的风险。六是积极开展乡（镇）村财务培训工作。为提高乡（镇）村财务人员综合业务水平，年初聘请专业教师开展财务人员培训工作、行政事业单位会计人员培训工作及新预算法培训工作。培训人数达242人次。七是开展单位“三公”经费和“小金库”专项检查工作。为深入贯彻中央“八项”规定，全面落实省、州、县关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的指示精神，结合我县实际，开展专项检查工作，规范各预算单位财务行为。

（五）加强机关队伍建设，为财政事业发展提供坚实保障。2014年财政工作以财政收支为中心，以“为国聚财、为民服务”为宗旨，以提高财政队伍整体素质为目的，一方面狠抓财政收入不放松，为保障全县的改革、发展、稳定做出积极贡献，另一方面狠抓制度建设不放松，着眼于日常管理规范化、干部素质复合化、财政管理法制化，为全县的经济发展、社会稳定提供了强大的精神动力和思想保证。一是紧紧围绕“转变作风、为民服务”主题，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的要求，通过多层次、全方位、全覆盖深入细致的调研，摸清当前群众生产生活方面最需要、最迫切解决的困难和问题。二是以贯彻中央八项规定有效落实为切入点，进一步突出作风建设，坚决反对形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风。三是发挥职能作用，加强厉行节约制度建设。根据中央研究制定的《党政机关厉行节约制止浪费若干规定》，加大制度执行力度，牵头完善“三公经费”公示制度，加大公示力度；带头认真执行厉行节约制度规定，做好表率。四是将精神文明建设工作与财政工作紧密结合，使我局精神文明建设保持积极、健康、向上的工作态势；紧紧围绕全县经济工作全局，切实抓好党风廉政建设，以廉政促勤政，大力推进三个文明建设；认真做好扶贫帮困工作。本着“认真对待、体察民情、真心帮助、尽力而为”的原则，帮助农牧民解决实际困难。在压秀麻村开展中央青年团“中国梦·根在基层”调研活动，深入了解新牧区建设情况，密切党群、干群关系。

在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，在预算执行中还存在一些问题，财政工作还有许多困难：一是税收增收后劲不足，全年收入难度较大。近几年我县的财政收入主要依靠煤炭、建筑等行业的支撑。从前期预算情况来看，热水地区煤炭行业因受国家宏观调控政策等多种因素影响，持续低迷，受此影响企业效益低下，经营困难，无利税上缴。营业税、资源税、企业所得税等税种难以实现增长，完成全年收入态势甚忧。开展环境整治，整顿煤炭企业，将对我县的税收造成巨大的缺口。热水地区的税收从2011年4655万元，下降到2014年的3689万元，下降26.18%，地区税收比重占税收总数的比重从2011年的67.15%，下降到2014年的41.88%，下降25.27%。（2012年热水地区税收为8311万元，占地区税收比重为69.83%）。二是缺乏稳定税源支持，税源后继发展困难。随着我县基础设施建设规模减小，营业税呈下降趋势，以营业税为计税依据的其他税收入大幅下降。加之我县经济总量小，第一、三产业对税收贡献较小，而第二产业受国家宏观经济的影响，波动较大，税收难于实现平稳增长。国家实施“营改增”政策、出台结构性减税政策，将对我县的收入造成一定的影响。三是财政支出压力较大，加剧预算平衡难度。随着各项刚性支出的不断增加，各项社会事业、政务管理标准的不断提高，新增财力满足不了新增支出的需要。民生工程、教育发展、农牧区道路、水利建设、保障性住房建设、重点公共性工程建设及各项政府性贷款的还本付息等方面均需大量新增资金，财政的平衡难度加剧。对这些问题，我们将认真研究，在以后的工作中逐步加以解决。